¿Estás iniciando un trabajo remoto para una empresa de Estados Unidos y te preocupa tu cobertura de salud?
Puede que te preguntes: “¿Debo pagar la Isapre yo mismo? ¿Cómo se hace? ¿Cuánto me descuentan?”
Aquí resolveremos estas dudas, explicando cómo y cuándo se paga la Isapre, especialmente si eres un trabajador independiente.
Entendiendo la Isapre para Dependientes
Normalmente, si eres empleado dependiente, tu empleador retiene el 7% de tu salario mensual para tu Isapre. El costo de tu plan de salud puede ser diferente a esa retención, así que se puede dar los siguientes casos:
- Si tu 7% coincide con el costo del plan, estás cubierto.
- Si tu 7% supera el costo, generas excedentes.
- Si es menor, debes pagar la diferencia.
Pero, ¿qué pasa si eres independiente, como al trabajar remotamente para una empresa extranjera?
La Isapre para Trabajadores Independientes
Como trabajador independiente:
- Tienes derecho a salud si emites boletas y declaras tus ingresos.
- Pagas tus cotizaciones de salud anualmente.
- El 7% se retiene de tus ingresos anuales durante la declaración de renta, no mes a mes.
- El monto anual cubre tus cuotas futuras desde julio del año de la declaración hasta junio del año siguiente.
En otras palabras, la diferencia para los trabajadores independientes es que te retienen el 7% de manera anual para pagar la cuota futura. Mientras que los dependientes te retienen el 7% para pagar la cuota presente.
Ejemplo para Trabajadores Independientes
En el año 2024:
- La declaración de renta de este año considera tus ingresos de 2023.
- El 7% calculado sobre tus ingresos de 2023 cubrirá tu salud desde julio 2024 hasta junio 2025, funcionando como un abono mensual.
¿Cuál es la diferencia entre dependiente e independiente?
La diferencia clave es el tiempo de pago:
- Dependientes: Descuento mensual del 7% para la cuota actual.
- Independientes: Descuento anual del 7% para la cuota del año siguiente.
¿Cuándo pagas la Isapre?
A los independientes nos retienen el 7% de salud en abril de cada año, al momento de hacer la declaración renta (formulario 22).
Sin embargo, mes a mes tienes que pagar la diferencia entre lo que hay de abono de la declaración anterior y el precio de tu plan.
Al final de este artículo encontrarás un ejemplo con números y fechas para que se entienda mejor.
¿Cómo pagas la Isapre?
Cuando emites una boleta de honorarios, te descuentan un porcentaje (13.75% año 2024).
En la declaración renta en abril:
- El SII calcula tu sueldo imponible
- Calcula cuánto tienes que pagar en salud
- Descuenta dinero de tus retenciones para abonar a tu 7%.
Al enviarla, el SII ya hizo todos los cálculos correspondientes. Si pagaste la retención de tus boletas, ya cumpliste con todo lo necesario.
Luego, SII le envía tu monto de salud a la Tesorería General de la República (TGR) quien luego mes a mes le manda a tu Isapre un abono:
Como en el ejemplo de la imagen, puede pasar que el monto de cotización recibida sea menor a tu plan de salud, y en ese caso, tendrás que pagar la diferencia. Esto se hace directamente en el portal de tu Isapre. Por ejemplo, yo lo hago a través de la aplicación móvil de Colmena.
Si no hay diferencia, generarás excedentes que luego podrás solicitar.
¿Qué pasa si pagas más de lo que deberías?
Si tu plan de salud es menor a tu 7%, al igual que en el caso de los dependientes, generarás excedentes que luego puedes solicitar como devolución.
Por ejemplo, este año habrá devolución masiva de excedentes entre el 29 y 31 de enero (fuente).
¿Qué ocurre el primer año como independiente?
Las personas que emiten boletas de honorarios abonan un 7% anual en abril durante la operación renta. Sin embargo, en tu primer año como independiente, no se aplicará este 7%, ya que no cuentas con una declaración de renta previa.
Esto significa que cada mes deberás pagar la totalidad del plan, sin obtener saldos a favor.
Realizarás tu primera declaración de renta en abril del año siguiente a tu inicio como independiente. Por ejemplo, si comienzas en 2024, pagarás el 7% en abril de 2025, cubriendo el periodo de julio de 2025 a junio de 2026.
Así, el 7% se aplica en julio del segundo año tras iniciar como trabajador independiente.
¿Qué pasa cuando estás en Fonasa?
Con Fonasa es un poco más sencillo. El 7% se va de manera completa a Fonasa, sin generar excedentes, y no tendrás que pagar nada mes a mes.
Sin embargo, he escuchado de casos en donde recomiendan pagar mes a mes durante el primer año como independiente a través de Previred. Si este es tu caso, te recomiendo consultar directamente en Fonasa.
¿Qué pasa si soy dependiente e independiente?
Es posible ser dependiente e independiente a la vez, esto es tener un contrato laboral y a la vez emitir boletas de honorarios.
Lo que está sujeto a pago a cotizaciones es tu sueldo y tus honorarios. Entonces tienes la obligación de pagar el 7% como dependiente, y tu 7% como independiente.
Aquí pueden pasar distintas cosas. Por ejemplo:
- Si como dependiente estás en el máximo imponible, entonces no estás obligado a cotizar como independiente.
- Si la suma de tus 7% son mayores al máximo de cotización, podrías generar excesos que luego puedes solicitar de devolución.
- Si la suma de tus 7% son mayores al plan de salud pero menores al máximo de cotización, generas excedentes que los puedes usar y recuperar.
- En otro caso, tendrás que pagar mes a mes la diferencia a tu isapre.
Ejemplos
Digamos que durante el 2023 comenzaste a trabajar remoto como independiente y que el plan de tu Isapre cuesta $100.000
Así lucirán tus pagos a la Isapre durante el 2023:
| Mes | Monto a pagar | Monto disponible (7%) | Excedentes |
|---|---|---|---|
| Enero 2023 | $100.000 | $0 | $0 |
| Febrero 2023 | $100.000 | $0 | $0 |
| Marzo 2023 | $100.000 | $0 | $0 |
| Abril 2023 | $100.000 | $0 | $0 |
| Mayo 2023 | $100.000 | $0 | $0 |
| Junio 2023 | $100.000 | $0 | $0 |
| Julio 2023 | $100.000 | $0 | $0 |
| Agosto 2023 | $100.000 | $0 | $0 |
| Septiembre 2023 | $100.000 | $0 | $0 |
| Octubre 2023 | $100.000 | $0 | $0 |
| Noviembre 2023 | $100.000 | $0 | $0 |
| Diciembre 2023 | $100.000 | $0 | $0 |
Eso lo pagas directo a tu Isapre, y es distinto al 13% que pagas como retención de tu boleta.
Digamos que tu 7% de salud durante el año 2023 fue $1.800.000, que dividido en un año da $150.000
En este caso, el 2024 te queda así:
| Mes | Monto a pagar | Monto disponible (7%) | Excedentes |
|---|---|---|---|
| Enero 2024 | $100.000 | $0 | $0 |
| Febrero 2024 | $100.000 | $0 | $0 |
| Marzo 2024 | $100.000 | $0 | $0 |
| Abril 2024 | $100.000 | $0 | $0 |
| Mayo 2024 | $100.000 | $0 | $0 |
| Junio 2024 | $100.000 | $0 | $0 |
| Julio 2024 | $100.000 | $150.000 | $50.000 |
| Agosto 2024 | $100.000 | $150.000 | $50.000 |
| Septiembre 2024 | $100.000 | $150.000 | $50.000 |
| Octubre 2024 | $100.000 | $150.000 | $50.000 |
| Noviembre 2024 | $100.000 | $150.000 | $50.000 |
| Diciembre 2024 | $100.000 | $150.000 | $50.000 |
¿Por qué solo vez tu 7% a partir de julio 2024?
- Eso es porque tu 7% del año 2023 lo pagas en la declaración renta del año 2024 (abril).
- Luego tu 7% se abona mes a mes a partir de julio del 2025, hasta junio del 2026 (así funciona).
Si tu plan de salud es mayor al 7%, el ejemplo cambia un poco. Mes a mes tendrás que pagar más del monto disponible, y pagarás la diferencia. Te dejo ese caso como ejercicio 🙈
Resumen
- Como independiente, pagas el 7% de manera anual durante tu declaración de renta.
- Este 7% cubre las cuotas desde julio del año de la declaración hasta junio del año siguiente.
- Mes a mes, tu Isapre recibe un abono de tu 7% del año anterior.
- Es crucial mantenerse al tanto de estos pagos y entender bien el sistema para evitar sorpresas y asegurar tu cobertura de salud.
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